Калькулятор страховых взносов ИП

Как считается

Сроки у двух частей разные, и про второй забывают чаще всего. Фиксированную часть платят до 28 декабря того же года, а дополнительный процент — до 1 июля следующего. То есть в июле вы платите за прошлый год, а в декабре — за текущий.

Пример расчёта

ИП на упрощёнке «доходы» заработал за 2026 год 2 000 000 ₽ и работал весь год.

Фиксированная часть за 2026 год

57 390 ₽

Доход сверх порога: 2 000 000 − 300 000

1 700 000 ₽

Дополнительный взнос: 1 700 000 × 1 %

17 000 ₽

Предел дополнительного взноса

321 818 ₽

Всего за год

74 390 ₽

Фиксированные 57 390 ₽ нужно заплатить до 28 декабря 2026 года, а 17 000 ₽ — до 1 июля 2027-го. На упрощёнке и патенте эти взносы уменьшают налог: у ИП без работников — полностью, вплоть до нуля.

Что влияет на результат

• Фиксированная часть не зависит от дохода. Она платится, даже если выручки не было вовсе, — пока ИП числится в реестре. Освобождение дают только за особые периоды: военная служба, уход за ребёнком до полутора лет, уход за инвалидом. И только по заявлению.
• Неполный год считается по дням. Зарегистрировались 16 июля — платите за пять с половиной месяцев, а не за пять и не за шесть. Неполный месяц берётся пропорционально календарным дням.
• Объект налогообложения меняет базу для процента. На «доходах» процент берётся со всей выручки сверх порога, на «доходах минус расходы» — с разницы. Второе долго держалось на позиции суда, а с 2026 года записано прямо в кодексе.
• Из расходов исключаются сами взносы. При расчёте процента на «доходах минус расходы» фиксированную часть и убытки прошлых лет в расходы брать нельзя — иначе взнос уменьшал бы сам себя.
• Предел дополнительного взноса. Сколько бы вы ни заработали, процент не превысит установленной на год суммы. Он достигается при доходе около 32 миллионов.
• Взносы уменьшают налог на спецрежимах. Без работников — целиком, с работниками — не больше чем наполовину. Причём с момента появления первого работника ограничение распространяется и на взносы за себя.

Частые вопросы

Нужно ли платить взносы, если дохода не было

Да, фиксированную часть платят независимо от выручки — пока ИП зарегистрирован. Не платить можно только за особые периоды: служба по призыву, уход за ребёнком до полутора лет, уход за инвалидом первой группы или человеком старше восьмидесяти лет. Для этого нужно подать заявление и подтверждающие документы, само оно не применяется.

Когда платить взносы

Фиксированную часть — не позднее 28 декабря того же года. Дополнительный процент с дохода свыше 300 000 ₽ — не позднее 1 июля следующего года. Сроки разные, и про второй платёж вспоминают обычно уже по требованию из налоговой. Раньше фиксированную часть платили до 31 декабря, срок сдвинули.

Как считаются взносы за неполный год

Пропорционально времени регистрации. Полные месяцы берутся целиком, неполный — по календарным дням. Регистрация 1 июля даёт ровно половину фиксированной части, 16 июля — пять с половиной месяцев. То же самое при закрытии ИП в середине года.

С какой суммы берётся 1 процент

С дохода, превышающего 300 000 ₽ за год. На упрощёнке «доходы» это вся выручка сверх порога. На «доходах минус расходы» — разница между доходами и расходами: этот подход долго был предметом споров и держался на позиции Конституционного суда, а с 2026 года закреплён прямо в статье 430. Из расходов при этом исключают саму фиксированную часть взносов и убытки прошлых лет.

Есть ли предел у дополнительного взноса

Есть, и он установлен на каждый год отдельно. Сколько бы ни был доход, процент не начислят выше этой суммы — предел достигается примерно на 32 миллионах выручки. Вместе с фиксированной частью это и есть максимум, который ИП платит за себя за год.

Уменьшают ли взносы налог

На упрощёнке и патенте — да. ИП без работников уменьшает налог на всю сумму взносов за себя, вплоть до нуля. С работниками — не больше чем наполовину, причём ограничение действует и на взносы за себя тоже. С 2023 года для уменьшения не требуется фактически заплатить взносы: достаточно, что они подлежат уплате в этом году.

Платят ли взносы самозанятые

Нет. Плательщики налога на профессиональный доход страховые взносы за себя не платят — но и пенсионный стаж у них за эти годы не идёт. Если самозанятый одновременно зарегистрирован как ИП, взносы он всё равно не платит, пока применяет этот режим.

Смежные калькуляторы