Калькулятор налога самозанятого

Как считается

Вычет работает не скидкой с налога, а понижением ставки: пока десять тысяч не израсходованы, вы платите 3 и 4 процента вместо 4 и 6. Расходуется он сам, заявлять его не нужно — налоговая считает всё по чекам.

Пример расчёта

За год получено 600 000 ₽ от частных клиентов и 900 000 ₽ от компаний. Вычет ещё не тронут.

Налог с физлиц: 600 000 × 4 %

24 000 ₽

Налог с компаний: 900 000 × 6 %

54 000 ₽

Налог до вычета

78 000 ₽

Вычет набежал: 6000 + 18 000

24 000 ₽

Но потолок вычета

10 000 ₽

К уплате за год

68 000 ₽

Эффективная ставка вышла 4,53 % — между четырьмя и шестью, потому что доход смешанный. Вычет израсходован полностью и в следующем году его уже не будет: он даётся один раз, а не возобновляется ежегодно.

Что влияет на результат

• Кто заплатил. От физического лица — 4 %, от компании или ИП — 6 %. Но если предприниматель покупает не для дела, а для себя, это те же 4 %. Статус плательщика определяется по чеку, который вы выбиваете.
• Лимит 2,4 млн за год. Считается нарастающим итогом и обнуляется первого января. При превышении право теряется в тот же день: доход до превышения остаётся на спецрежиме, дальше нужен другой.
• Вычет один на всё время. Не путайте с ежегодным: десять тысяч даются однократно, и после исчерпания ставки становятся полными. При повторной регистрации неизрасходованный остаток возвращается.
• Расходы не уменьшают налог. Он считается со всей выручки, поэтому режим выгоден там, где расходов почти нет. Купили материалов на половину выручки — налог всё равно со всей.
• Пенсионный стаж не идёт. Взносы за себя самозанятые не платят, и годы работы в стаж не засчитываются. Платить можно добровольно, но это отдельное решение.
• Нельзя работать с бывшим работодателем. Два года после увольнения доходы от него облагаются как обычные, а не по спецрежиму.

Частые вопросы

Почему ставки две и как понять, какая моя

Ставка зависит от того, кто вам заплатил: 4 % с доходов от обычных людей и 6 % с доходов от компаний и предпринимателей. Выбирать не приходится — вы указываете плательщика при формировании чека, и приложение само применяет нужную ставку. Если предприниматель покупает у вас не для бизнеса, а для себя, применяется 4 %.

Как работает вычет в 10 000 рублей

Он снижает ставку, а не вычитается из налога разом. С доходов по 4 % вычет набегает как 1 % от базы, с доходов по 6 % — как 2 %. Пока десять тысяч не исчерпаны, вы фактически платите 3 и 4 процента. Вычет даётся один раз на всё время работы в режиме, а не каждый год, и заявлять его не нужно.

Что будет при превышении лимита 2,4 млн

Право на спецрежим теряется со дня превышения. Доход, полученный до этого момента, остаётся на профессиональном налоге, а всё дальнейшее облагается по общим правилам. Если вы ИП, на упрощёнку или патент можно перейти в течение двадцати дней после снятия с учёта. Лимит считается нарастающим итогом за календарный год и обнуляется первого января.

Уменьшают ли расходы налог самозанятого

Нет, налог считается со всей выручки. Это принципиальное отличие от упрощёнки «доходы минус расходы»: там расходы вычитаются, здесь — нет. Поэтому режим выгоден в услугах, где расходов почти нет, и невыгоден в перепродаже.

Идёт ли пенсионный стаж

Нет. Самозанятые не платят страховые взносы за себя, поэтому годы работы в режиме в стаж не входят и пенсионные баллы не начисляются. При желании взносы можно платить добровольно — тогда стаж пойдёт, но это отдельное заявление и отдельные деньги.

До какого года действует режим

Эксперимент рассчитан до 31 декабря 2028 года включительно. При этом закон прямо запрещает повышать ставки и снижать лимит дохода в течение десяти лет с начала эксперимента — то есть до конца срока условия останутся такими же.

Когда платить налог

До 28-го числа месяца, следующего за отчётным. Считать ничего не нужно: налоговая сама начисляет сумму по вашим чекам и присылает уведомление до 12-го числа. Налоговый период здесь месяц, а не год, поэтому и вычет расходуется помесячно.

Смежные калькуляторы