Калькулятор НДФЛ

Как считается

Кодекс записывает то же самое короче: до 2,4 млн — 13 %, дальше 312 тысяч плюс 15 % с превышения, дальше 702 тысячи плюс 18 % и так далее. Эти фиксированные суммы не взяты с потолка — это налог, накопленный к границе: 13 % от 2,4 млн и есть 312 тысяч.

Пример расчёта

Зарплата 300 000 ₽ в месяц, детей нет. За год выходит 3,6 млн — доход попадает во вторую ступень.

Первая ступень: 2 400 000 × 13 %

312 000 ₽

Во вторую попало: 3 600 000 − 2 400 000

1 200 000 ₽

Вторая ступень: 1 200 000 × 15 %

180 000 ₽

НДФЛ за год: 312 000 + 180 000

492 000 ₽

На руки за год

3 108 000 ₽

Эффективная ставка: 492 000 ÷ 3 600 000

13,67 %

Ставка 15 % применилась только к 1,2 млн, а не ко всем 3,6 млн. Со всего дохода налог составил 13,67 %, и это главное, что стоит запомнить: перейти в следующую ступень и потерять в деньгах невозможно. Прибавка всегда увеличивает сумму на руки — просто с части сверх порога удержат чуть больше.

Что влияет на результат

• Вычеты уменьшают базу, а не налог. Вычет в 4200 ₽ экономит не 4200 ₽, а 13 % от них — 546 ₽ в месяц. Ошибка на порядок здесь самая частая.
• Предел дохода для детского вычета. Вычет идёт до месяца, в котором доход с начала года перевалил за 450 000 ₽. При зарплате 100 000 ₽ это всего четыре месяца в году, при 50 000 ₽ — девять.
• Порядок рождения детей. Считаются все дети, даже давно взрослые: если старшим по тридцать лет, младший всё равно третий, и вычет на него больше.
• Разные базы не складываются. У зарплаты свой порог, у дивидендов свой, у северных надбавок свой. Дивиденды не приближают зарплату к следующей ступени, и наоборот.
• Шкала считается нарастающим итогом. Повышенная ставка включается не с января, а с того месяца, в котором доход перевалил за порог, — поэтому в конце года на руки приходит меньше при той же зарплате.
• Резидентство определяется днями, а не гражданством. Резидент — тот, кто провёл в России 183 дня за 12 подряд идущих месяцев. Статус проверяют на конец года, и он может измениться задним числом.

Частые вопросы

Правда ли, что при переходе в следующую ступень налог берут со всего дохода

Нет, и это самое частое заблуждение про НДФЛ. Повышенная ставка применяется только к части дохода сверх порога. При годовом доходе 3,6 млн под 15 % попадает 1,2 млн — превышение над 2,4 млн, — а не вся сумма. Поэтому потерять в деньгах из-за прибавки невозможно: сколько бы вы ни заработали, на руки всегда останется больше, чем при меньшем доходе.

Какие сейчас ставки НДФЛ

Пять ступеней: 13 % с дохода до 2,4 млн за год, 15 % с части от 2,4 до 5 млн, 18 % с части от 5 до 20 млн, 20 % с части от 20 до 50 млн и 22 % со всего, что выше. Граница входит в нижнюю ступень: ровно 2,4 млн облагаются по 13 %. Шкала действует с 2025 года и заменила прежние две ступени.

Что такое эффективная ставка и зачем она

Это доля налога во всём доходе — то, что вы реально отдаёте. При доходе 3,6 млн эффективная ставка 13,67 %, хотя формально вы «в ступени 15 %». Чем ближе доход к порогу, тем меньше эффективная ставка отличается от нижней: она подходит к верхней ставке очень медленно и никогда её не достигает.

Сколько вычетов на детей и до какой зарплаты

На первого ребёнка 1400 ₽ в месяц, на второго 2800 ₽, на третьего и каждого следующего 6000 ₽, на ребёнка с инвалидностью 12 000 ₽ — и этот вычет складывается с обычным. Вычет действует до месяца, в котором доход с начала года превысил 450 000 ₽. Экономия равна вычету, умноженному на вашу ставку: при 13 % вычет в 4200 ₽ даёт 546 ₽ в месяц.

Облагаются ли северные надбавки по общей шкале

Нет, у них отдельная налоговая база и своя шкала: 13 % до 5 млн и 15 % свыше. Районные коэффициенты и надбавки за работу на Севере не суммируются с обычной зарплатой и не двигают её вверх по основным ступеням. Многие калькуляторы это игнорируют и завышают налог.

Как считается налог с дивидендов

По отдельной шкале из двух ступеней: 13 % до 2,4 млн и 15 % свыше. Важно, что порог у дивидендов свой: он не общий с зарплатой и не общий с доходами от продажи имущества, хотя ставка та же. Если в одном году были и дивиденды, и продажа квартиры, считайте их по отдельности.

Сколько платит нерезидент

Базовая ставка 30 % без всяких вычетов. Но исключений много: работающие по патенту, высококвалифицированные специалисты, граждане стран ЕАЭС, участники программы переселения, экипажи судов под флагом России, беженцы и дистанционные работники российских компаний платят по обычной шкале 13–22 %. С дивидендов нерезидента удерживают 15 %.

Смежные калькуляторы