Калькулятор НДС

Как считается

Две задачи легко перепутать. «Начислить» — когда есть цена без налога и нужно добавить его сверху. «Выделить» — когда налог уже сидит в сумме и нужно узнать, сколько именно.

Пример расчёта

Цена товара без налога 100 000 ₽, основная ставка 22 %.

НДС сверху: 100 000 × 22 ÷ 100

22 000,00 ₽

Сумма с НДС: 100 000 + 22 000

122 000,00 ₽

Обратная задача: выделяем из 120 000

120 000 × 22 ÷ 122

Сумма налога

21 639,34 ₽

Сумма без налога

98 360,66 ₽

В документах это пишут так: «122 000,00 ₽, в том числе НДС 22 % — 22 000,00 ₽». Обратите внимание на второй расчёт: из круглых 120 000 ₽ налог достаётся некруглым, потому что 120 000 — это не «сто тысяч плюс налог», а произвольная сумма с налогом внутри.

Что влияет на результат

• Дата отгрузки, а не дата договора. Ставка 22 % применяется ко всему, что отгружено с 1 января 2026 года, независимо от того, когда подписан договор. Переходного периода закон не предусмотрел.
• Ставка зависит от того, что продаётся. Пониженная применяется к товарам из утверждённых перечней, нулевая — к экспорту и международным перевозкам.
• Округление. Налог считается по каждой позиции документа, а не от итога, поэтому сумма построчных НДС может отличаться от налога с общей суммы на копейки.
• Авансы. С полученной предоплаты налог начисляется по расчётной ставке, а потом принимается к вычету при отгрузке.
• Вычеты. К уплате идёт разница между начисленным налогом и налогом по счетам-фактурам поставщиков — калькулятор считает только начисление.
• Освобождение от налога. Часть операций не облагается вовсе, и тогда в документах пишут «Без НДС», а не «НДС 0 %» — это разные вещи.

Частые вопросы

Какая сейчас ставка НДС

Основная ставка — 22 %. Она действует с 1 января 2026 года и заменила прежние 20 %, которые применялись с 2019 года. Пониженная ставка 10 % и нулевая остались без изменений. Важно: новая ставка применяется к товарам и услугам, отгруженным начиная с 1 января 2026 года, независимо от даты заключения договора — переходного периода нет.

Чем «начислить сверху» отличается от «выделить из суммы»

Начисление — когда известна цена без налога: умножаете на ставку и прибавляете. Выделение — когда налог уже внутри цены: тогда работает расчётная ставка 22/122. Если по ошибке умножить сумму с налогом на 22 %, получится завышенная цифра.

Что такое расчётная ставка 22/122

Это способ достать налог из суммы, в которую он уже включён. Сумма с налогом — это 122 % от цены без налога, поэтому доля налога в ней равна 22/122, то есть примерно 18,03 %. Для ставки 10 % расчётная будет 10/110. Считать лучше именно дробью: если умножать на округлённые 18,03 %, на сумме в сто двадцать тысяч набежит ошибка почти в три с половиной рубля.

Чем нулевая ставка отличается от «без НДС»

При нулевой ставке операция облагается налогом, просто по ставке ноль — и входной налог по ней можно принять к вычету. «Без НДС» означает, что операции нет в объекте обложения или продавец освобождён: вычета в этом случае нет. В документах эти формулировки не взаимозаменяемы.

Откуда взялись ставки 5 и 7 процентов

Это пониженные ставки для тех, кто применяет упрощённую систему и стал плательщиком налога. Ставка 5 % доступна при доходе до 250 млн рублей, 7 % — до 450 млн; обе величины индексируются на коэффициент-дефлятор. Входной налог при пониженной ставке к вычету не принимается — вместо неё упрощенец вправе выбрать обычные 22 или 10 процентов и получить право на вычеты.

Как правильно написать налог в договоре

Указывайте общую сумму и налог внутри неё отдельной строкой: «122 000,00 ₽, в том числе НДС 22 % — 22 000,00 ₽». Если написать «плюс НДС», сумма к оплате вырастет, и это частая причина спора с контрагентом. Формулировку согласуйте до подписания.

Почему сумма налога в счёте не сходится с расчётом на калькуляторе

Обычно из-за округления: налог считают по каждой позиции отдельно и округляют до копеек, а потом складывают. Сумма таких округлений отличается от налога, посчитанного сразу с итога. Расхождение в несколько копеек — норма.

Смежные калькуляторы