Калькулятор пеней по налогам

Как считается

Одной средней ставкой пени не посчитать. За долгую просрочку ключевая меняется по нескольку раз, и период приходится резать на отрезки. У организаций он режется дважды — ещё и по номеру дня просрочки.

Пример расчёта

Физическое лицо не заплатило 50 000 ₽ налога. Просрочка с 1 марта по 30 июня 2026 года — 122 дня.

1–22 марта, ставка 15,5 %

568,33 ₽

23 марта — 26 апреля, ставка 15 %

875,00 ₽

27 апреля — 21 июня, ставка 14,5 %

1353,33 ₽

22–30 июня, ставка 14,25 %

213,75 ₽

Пени всего за 122 дня

3010,42 ₽

К уплате с недоимкой

53 010,42 ₽

За четыре месяца ключевая ставка сменилась трижды, и каждый отрезок считается по своей. Организация за тот же период заплатила бы больше: с 31-го по 90-й день делитель у неё 150 вместо 300, то есть день стоит вдвое дороже.

Что влияет на результат

• Дата, а не средняя ставка. Ключевая меняется несколько раз в год, и пени считаются по той, что действовала в каждый конкретный день. Расчёт по одной ставке за весь период даёт ошибку в обе стороны.
• Кто должник. Для физлиц и ИП делитель 300 всегда. Для организаций до 2027 года действует временное правило: до 30-го дня 300, с 31-го по 90-й 150, а с 91-го снова 300.
• Положительное сальдо единого счёта. Пени не начисляются на ту часть недоимки, которая покрыта переплатой на счёте. Калькулятор этого не знает — сверяйтесь с личным кабинетом.
• Арест имущества. На время ареста или обеспечительных мер суда начисление приостанавливается.
• День погашения. Он входит в расчёт: пени берут и за него тоже.
• Размер пеней. Они не могут превысить саму недоимку — это ограничение работает при очень долгой просрочке.

Частые вопросы

С какого дня начисляются пени

Со дня, следующего за установленным сроком уплаты, и по день погашения включительно. Если налог нужно было заплатить 1 декабря, а заплатили 10-го, пени начислят за девять дней — со 2 по 10 декабря.

Почему нельзя посчитать по одной ставке

Потому что ключевая ставка меняется. За четыре месяца просрочки в 2026 году она сменилась трижды, и каждый отрезок считается по своей. Расчёт по текущей ставке за весь период даст неверную сумму: если ставка снижалась — завысит, если росла — занизит.

Чем отличаются пени для организаций

Делителем. У физлиц и ИП он всегда 300, у организаций зависит от длительности просрочки. Сейчас действует временное правило: первые 30 дней делитель 300, с 31-го по 90-й — 150, то есть день стоит вдвое дороже, а с 91-го снова 300. Послабление продлевали уже дважды, сейчас оно действует до конца 2026 года.

Могут ли пени превысить сам долг

Нет, размер пеней не может быть больше недоимки. Это ограничение начинает работать при очень долгой просрочке — при ставке около 15 % годовых сумма долга удвоится примерно за шесть с половиной лет.

Когда пени не начисляются

На сумму в пределах положительного сальдо единого налогового счёта — если там есть переплата, она гасит недоимку автоматически. Также начисление приостанавливается на время ареста имущества и обеспечительных мер суда. И пени не начисляют, если недоимка возникла из-за выполнения письменных разъяснений налогового органа.

Нужно ли платить пени самому

Считать и платить отдельно не нужно: налоговая начисляет их сама и списывает с единого налогового счёта. Но проверить расчёт полезно — расхождения возникают из-за сальдо счёта и дат зачёта платежей.

Начисляются ли пени в выходные

Да, счёт идёт по календарным дням без исключений. А вот срок уплаты, выпавший на выходной, переносится на ближайший рабочий день — и пени в этом случае начинаются на день позже.

Смежные калькуляторы