Калькулятор налогового вычета

Как считается

Возврат считается как разница налога до и после уменьшения базы, а не умножением вычета на 13 %. При обычной зарплате это одно и то же, но со ступенчатой шкалой уже нет: если часть дохода облагалась по 15 %, то и вернуть с неё можно 15 %.

Пример расчёта

Квартира за 4 000 000 ₽, годовой доход 3 000 000 ₽. Ипотечных процентов нет.

Расходы 4 млн, лимит вычета

2 000 000 ₽

НДФЛ с 3 млн: 312 000 + 15 % с 600 000

402 000 ₽

НДФЛ с 1 млн — база после вычета

130 000 ₽

Возврат: 402 000 − 130 000

272 000 ₽

Вернули 272 000 ₽, а не привычные 260 000 ₽. Разница в двенадцать тысяч возникла потому, что часть дохода облагалась по повышенной ставке — вычет снял именно её. Калькуляторы, которые умножают лимит на 13 %, высокие доходы занижают.

Что влияет на результат

• Удержанный за год НДФЛ. Вернуть больше, чем с вас удержали, нельзя. Если дохода не хватило, имущественный вычет доберёте в следующие годы, а социальный сгорит.
• Вид вычета. У имущественного остаток переносится на будущее без ограничения по времени, у социального — нет: не использовали в этом году, потеряли.
• Лимиты не складываются. Два миллиона на покупку и три на ипотечные проценты — это разные лимиты, и второй можно использовать только по одному объекту.
• Дорогостоящее лечение. По перечню правительства оно принимается к вычету полностью, без общего лимита в сто пятьдесят тысяч.
• Ставка налога. С 2025 года вычет уменьшает основную налоговую базу, а не «налог по 13 %». При доходе выше порога возврат считается по фактически применённым ставкам и выходит больше.
• Срок обращения. Вычет можно заявить за три предыдущих года сразу, а пенсионеры по имущественному — за четыре.

Частые вопросы

Сколько можно вернуть за квартиру

Лимит расходов — 2 000 000 ₽, то есть при обычной ставке вернут до 260 000 ₽. Но если ваш доход перешагнул порог прогрессивной шкалы, вернут больше: вычет снимает ту часть дохода, что облагалась по повышенной ставке. При доходе 3 млн возврат составит 272 000 ₽.

Почему возврат не равен 13 процентам от вычета

Потому что вычет уменьшает налоговую базу, а не налог. Правильный расчёт — разница между налогом с полного дохода и налогом с дохода за вычетом. Пока весь доход в первой ступени, разница действительно равна тринадцати процентам. Как только часть дохода попадает в 15 % и выше, возврат становится больше.

Что будет, если дохода не хватило

Вернут только то, что удержали за год. По имущественному вычету остаток переходит на следующие годы и добирается, пока не выберете лимит полностью. По социальному остаток сгорает — его нельзя перенести, поэтому дорогое лечение и обучение выгоднее не копить, а распределять по годам.

Какие лимиты у социальных вычетов

150 000 ₽ в год — общий лимит на лечение, своё обучение, фитнес и добровольные пенсионные взносы вместе. Обучение детей идёт отдельно: 110 000 ₽ на каждого ребёнка. Дорогостоящее лечение по перечню правительства лимита не имеет — вычет положен на всю сумму. Эти лимиты действуют с 2024 года, раньше были 120 000 и 50 000.

Можно ли получить вычет за проценты по ипотеке

Да, это отдельный вычет с лимитом 3 000 000 ₽ — до 390 000 ₽ возврата. Он не складывается с вычетом на покупку, а идёт поверх него. Важное отличие: остаток лимита по процентам нельзя перенести на другой объект, он даётся только по одной квартире.

За сколько лет можно вернуть налог

За три предыдущих года сразу — в 2026 году это 2023, 2024 и 2025-й. Пенсионеры по имущественному вычету могут вернуться на четыре года назад. Право на имущественный вычет само по себе не сгорает: заявить его можно и через десять лет после покупки, просто вернут налог за последние три года.

Положен ли вычет самозанятым

Нет, если весь доход идёт по профессиональному налогу: вычет возвращает именно НДФЛ, а самозанятые его не платят. Но если параллельно есть работа по трудовому договору или другой доход с НДФЛ, вычет можно получить с него.

Смежные калькуляторы